2012年9月8日晚，中心邀请到台湾中央大学邱慈观教授(女)参与SHU MBA(微博)“名师讲堂”的活动，并为大家带来名为《金融业环境责任及赤道原则》的讲座。

台湾中央大学邱慈观教授(女)

　　笔者非金融业人士，所以怀着对了解不同行业的兴趣，特别是“赤道原则”的兴趣来参与了讲座。

　　讲座一开始，邱博士自报家门“我非台湾裔，我是上海裔”。原来，邱博士父祖辈自太湖边搬迁到上海，邱博士的父亲旧时毕业自上海交通大学(微博)，后迁台湾，一口老法上海话终身不忘。所以邱博士也只会说老派的上海话，如今已是非常难得听到的。一句“少小离家老大回，乡音无改鬓毛衰”一时拉近了与大家的距离。紧接着，邱博士便抛出了问题“金融业是否是‘无烟囱’行业？是否金融业与环境责任无关联？”

　　答案是“否！”一旦金融业参注款到实业中，它已经与环境产生了千丝万缕的关系。在之后的“油棕树案”中，邱博士就为我们解释了这样的一种关联性。

　　这个案例引发了许多环境组织的抗议。最终在2002年世界银行下属的国际金融公司和荷兰银行，在伦敦召开的国际知名商业银行会议上，提出的一项企业贷款准则-赤道原则。这项准则要求金融机构在向一个项目投资时，要对该项目可能对环境和社会的影响进行综合评估，并对融资项目进行分类(A类-严重不可挽回的损失；B类-具有潜在负面影响/或只发生在特地地点；C类-对环境只造成较低的冲击)

　　采用赤道原则的金融机构共分10个步骤对融资项目经行审评：

　　1.审查归类

　　2.环设评估

　　3.适用环设标准(对位于非OECD(经济合作与发展组织)国家或非高收入OECD国家的项目，除遵守所在国的法律外，必须满足国际金融公司《绩效标准》和按行业细分的《环境、健康和安全指引》)

　　4.行动方案与管理系统

　　5.咨询及揭露

　　6.诉怨机制

　　7.独立审核

　　8.纳入条款

　　9.贷款期内独立监督与报告

　　10.赤道原则金融机构报告

　　赤道原则的公布与签署，将金融业，特别是银行业对于环境及社会责任的有了较清晰的说明及规范，同时也对银行业内对的道德标准与对外形象展示有很好的帮助。

　　但如果仔细阅读，我们不难发现，虽然赤道原则是在对于金融业的环设责任方面是有着里程碑的意义，但在看似公平或负责任的条款之下，仍然存在着不公平。

　　如“适用环设标准”一条。由于世界上各个国家或地区的发展不平均，部分企业可能会利用这一点，将投资地点转移到相对环设评估要求较低的国家或地区。而恰恰是这些地区，为了一时的经济发展，对环境的考虑较少，或是意识较单薄。最终对环境造成了不可逆转的污染或是破坏。

　　又或者，本国银行对本土企业的A类/B类项目，在本国投资时提高标准，而在他国投资时见底标准，以利己主义出发，重视自己的环设而忽略他国。等等现象，只能说，公平，还有很长的路要走。在未来我们也期望能有更过的中国金融业单位能加入赤道银行的行列。

　　附：油棕树案例介绍

　　在亚洲的印度尼西亚、马来西亚，非洲的加纳、肯尼亚等地，生长着一种被人们称为“世界油王”的植物-油棕树。从油棕果实榨出的油叫做棕榈油，由棕仁榨出的油称为棕仁油，都是优质的食用油。它们还可精制成高级奶油、巧克力糖，代替可可脂、冰淇凌用油等。在工业上可制造优质香皂等。果壳可提炼醋酸、甲醛，制活性炭、纤维板。棕油饼可作饲料。花序成熟后，流出的液汁还可以酿酒。油棕树的经济寿命有20-25年之久。同时它是世界上单位面积产量最高的一种木本油料植物。一般亩产棕油 200千克左右，比花生产油量高五六倍，是大豆产油量的近10倍。[1]也就是因为这一高经济价值，便有人将目光投入到种植油棕树的行业。而最适宜的地点便是热带气候的东南亚。由此，人们向银行贷款，购置设备，推倒了自然生长了几百年甚至上千年的热带雨林，将铲倒的树作为木材运卖，焚烧铲干净的土地并焚烧干净，种植大片的油棕树。可能有人会问“推倒了树，种的不还是树吗？”简单看，是这样，但是大片种植的油棕树，是单一物种，而被毁坏的热带雨林却是拥有千万种不同动植物的天然物种馆。一旦认为破坏后，将无法恢复。由此大家大致明白金融与环境责任的关系了吗？(投资计划--银行注款--油棕树林取代热带雨林--油棕树林带来的利益--消失的热带雨林以及生活在其中的物种)

　　关键词解读

　　台湾中央大学(National Central University，中文简称：中大，英文简称：NCU)，是一所现址位于台湾桃园县中坜市的知名大学，其前身为民国4年(西元1915年)成立的国立南京高等师范学校。历经民国11年(1922年)并入国立东南大学(微博)，民国17年(1928年)改名为国立中央大学，民国51年(1962年)在台复校的发展，目前是中华民国教育部认定国内七所研究型大学之一，亦为“发展国际一流大学及顶尖研究中心计划”获选的十二校之一。

　　赤道原则(Equator Principles，缩写为EPs)，财务金融术语，是一套非强制的自愿性准则，用以决定、衡量以及管理社会及环境风险，以进行专案融资(Project finance)的管理。它出现于2003年六月，最早是由一群私人银行所制定的准则，参与制定的银行有花旗集团、荷兰银行、巴克莱银行、与西德意志银行(WestLB AG)等。他们采用世界银行的环境保护标准与国际金融公司的社会责任方针，形成了这套原则。根据2009年10月的资料，有67间财务金融机构采用了这个原则，因此它形成了一个实务上(de facto)的准则，协助银行及投资者了解应该如何加入世界上主要的发展计划，对它们进行融资。在2006年7月，赤道原则被重新检视，扩充了它的适用范围，也加强了他们的进展。

　　The Equator Principles (EPs) is a credit risk management framework for determining, assessing and managing environmental and social risk in Project Finance transactions. Project Finance is often used to fund the development and construction of major infrastructure and industrial projects。

　　The EPs are adopted by financial institutions and are applied where total project capital costs exceed US$10 million. The EPs are primarily intended to provide a minimum standard for due diligence to support responsible risk decision-making。

　　The EPs are based on the International Finance Corporation Performance Standards on social and environmental sustainability and on the World Bank Group Environmental, Health, and Safety Guidelines (EHS Guidelines)。

　　Equator Principles Financial Institutions (EPFIs) commit to not providing loans to projects where the borrower will not or is unable to comply with their respective social and environmental policies and procedures。

　　Currently 77 adopting financial institutions (74 EPFIs and 3 Associates) in 32 countries have officially adopted the EPs, covering over 70 percent of international Project Finance debt in emerging markets。

　　特别说明：由于各方面情况的不断调整与变化，新浪网所提供的所有考试信息仅供参考，敬请考生以权威部门公布的正式信息为准。