“替补比率(Replacement ratio)”是一项重要的退休财务计划工具。它是退休人士最后一年的工作收入的某个比率。这个比例端视个人或家庭订立的退休生活标准而定，标准订得越高，替补比率也越高。

　　目前，加拿大人退休后的收入来源，主要来自三方面：公营退休金计划、企业退休金计划和个人积蓄。基于替补比率，便可预算和调度这三方面的收入，以确定所订的生活标准符合实际情况，保障退休后的生活。

　　据大部份研究显示，替补比率一般在百分七十至百分之八十之间便算足够，亦即能够维持相等于退休前的生活水平。这个比率似乎很高，其实不然，因为它已把退休后二十至三十年的通货膨胀因素计算在内。

　　值得注意的是，收入愈高的人士或家庭，他们的退休生活愈需要靠自己的资源来维持，因为公营的退休福利，在他们的替补比率中的分量较轻。另外，加拿大政府也会按收入而定，从税务方面取回已给付的福利。

　　举例说，一对每年收入二万五千元的夫妻退休后，各项政府福利占退休收入六成以上，期于的差额可从轻易从雇主退休金和个人积蓄补充，以维持相等于退休前的生活水平。

　　但是，对于一对每年收入九万元的夫妻而言，各项政府福利只占退休收入的四分之一，其余的庞大差额，则需靠优渥的私人退休金和其他财源来支付。

　　最重要的是，不论那一个收入阶层的加拿大人，都不能全靠政府的老年和退休福利来维持舒适的生活水平。换言之，在计划退休生活时，私人的经济资源是不可缺少的。