第八章 外币业务管理概述

　　外币业务是涉及到外币款项收付、往来结算和外币折算的有关业务。首先要掌握外币业务的基础知识和政策规定。外币有动态和静态两种含义，通常指静态含义。外汇汇率是指一个国家的货币兑换成另一个国家货币的比率，也称汇价或外汇行价。汇率标价有直接标价法和间接标价法两种，两种标价法得出的汇率互为倒数，我国人民币汇率采用采用直接标价

法。汇率有多种分类方法：包括按汇率的制订方法、按银行买卖外汇的角度、按外汇的支付方式和按外汇的交割期限进行分类。具体来说：可分为基本汇率和套算汇率；买入汇率、卖出汇率和中间汇率；电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率；即期汇率和远期汇率。我国现行外汇体制下的外汇汇率分为：银行间外汇交易汇率，人民银行公布的人民币市场汇率中间价，各外汇指定银行与客户买卖外汇的挂牌价和三资企业之间的外汇调剂价格。我国现行外汇管理办法主要包括：实行外汇收入结汇制；实行银行售汇制等。

　　企业可以通过接受外商直接投资、发行国际债券、发行B种

　　企业的外汇风险包括交易风险、会计折算风险和经济风险。其中经济风险是最重要的。应该掌握外汇汇率影响因素分析、外汇汇率预测、外汇风险防范和汇兑损益的处理。把握一国的国际收支状况，通货膨胀程度、利率变动、政府干预是如何影响外汇汇率的。还应掌握外汇汇率预测方法。理解即期外汇买卖远期外汇买卖等防范外汇风险的主要方法。还应了解汇兑损益的确认、计算和财务处理。

　　1. 外币业务具休包括：外汇存款、外汇贷款、外汇汇款、外汇借款、外汇票据的承兑和贴现、外汇投资、发行外币股票、债券等有价证、外汇买卖等。

　　2. 直接标价法：应付本国的货币增多，称为外汇汇率上升，反映本国货币的币值下跌；反之本国货币币值上升。我国采用这种方法(100美元为866.02元人民币)。

　　3. 外汇汇率的分类：(一)按汇率的制订方法不同，分为基本汇率和套算汇率。(二)按银行买卖外汇的价格，分为买入汇率、卖出汇率和中间汇率。(三)按外汇的去付方式，分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率(四)按外汇的交割期限，分为即期汇率和远期汇率

　　4. 套算汇率是以基本汇率为依据，套算的其他货币的汇率；电台、电视与报刊报导汇率消息时常用中间汇率；电汇汇率为基础汇率；外汇银行一般只公布即期汇率

　　5. 我国现行外汇管理体制的内容：1)实行外汇收入结汇制2)实行银行售汇制，允许人民币有条件的兑换外汇3)建立银行间外汇市场，保持统一和稳定的

　　6. 企业的外汇风险包括：交易风险、会计折算风险、经济风险

　　7. 影响汇率变动的因素有：1)国际收支状况2)通货膨胀程度3)利率水平4)政府干预力度

　　8. 通货膨胀率越高，其货币汇率下跌越剧烈，反之，汇率将会上升。

　　9. 即期外汇买卖是指买卖外汇的双方按当天外汇市场子的即期汇率成交，并在成交后第二个工作日进行交割的外汇交易。

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