| 3.7 财务绩效目标 | |
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| http://www.sina.com.cn 2005/02/18 10:03 新浪教育 | |
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这一部分的绩效目标适用于以下人员：他们负责财务管理，或者负责财务信息的处理，例如负责应收账目的会计、行政管理人员、经理以及直接处理财务的人，例如会计与审计员。因为负责财务的不同人员分散在公司的各个部门，这一部分的目标描述适合于财务管理者与直接处理财务的人员。 盈亏结算
股东红利增加1%。 股票市场价值增加1 000万美元。 在未来的三年里，市场份额增加10%。 销售利润率增加10%。 无法收现的债务减少20%。 保持当前的三A信誉等级。 每年设计出五个节约成本的方案，在年末至少执行两个节约成本的方案。 每年，股票净收益保持在10%的水平。 预算 及时完成年终预算，监督年终预算的编制，并且完成的预算不需要修改。 保证上交预算文件符合规定的格式与要求。 在年终之前的四个星期内，分析并讨论下级单位的年度预算能否通过。 下一财务年度，活动经费预算减少10%。 向董事会提交预算报告，并取得董事会的认可。 设计合理避税，减少上交税额的战略方案，节约8%的税款。 分析外包的收益与成本，把分析结果上报财务执行长官，分析结果让财务执行长官满意。 根据董事会所规定的项目先后顺序，编制预算。 单位预算包括10%的活动经费预算的节约。 上交的预算报告至多只能有一次修改。 提供不同预算方案摘要，摘要包括每个备选方案对总体收益的影响。 对下一个五年预算作预测，以此作为战略预算的参考材料。 明确公司员工支持规划。 明确公司支出的根据是什么，有的是按公司规定的支出，有时是根据建议支出，有的是由个人决定的支出。 财务活动的一致性 保证所执行的会计准则与产业标准一致。 保证财务报表通过审计检查，并且没有重大错误。 保证财务决定合法，符合道德伦理要求。 在审计部门要求上报会计材料时，一周之内将准备好的文件上报相关审计人员。 成本控制 执行成本节约计划，在不降低产量的情况下，成本节约10%。 收回款项成本与收回款项之比为12∶〖KG-2mm〗100。 在保持原总收益水平的条件下，减少6%的非人力资源的活动经费支出。 在单位设计并执行有创意的成本节约计划。 设计公司范围内适用的成本控制战略方案，为公司成本控制目标作出贡献。 营业成本与销售收入的比例限制在10%之内。 与审计人员合作，找出可能节约的开支。 与公司经理合作，找出重复开支的情况。 与其他部门的经理合作，找出能够通过外包可以节约成本的方法，并提出相应的可行建议。 与其他部门的经理合作，找出能够整合部门功能，以达到节约成本的途径。 执行与评估公司制定的成本控制战略方案，并每周向项目主管汇报。 设计并执行控制成本的方案，避免成本失控。 把项目成本超支额限制在预算4%的范围内。 建立员工建议系统，由于采纳员工合理建议而减少的活动经费节约达75 000美元。 加班费减少到总工资的4%。 加班时间减少25%。 每年收益水平稳定，把工人失业率降低到2%。 财务数据处理 每周准确处理财务数据，至少制作100份发票，出错率为1%以下。 每周汇报工资发放总额，汇报在每周五晚10点前完成。 根据规定，削减应付款总额。 及时减少应付款，减少相应的利息支出。 在两个工作日内答复关于工资与应付款项的问题。 在经费单上交后30天内及时处理。 找出财务数据处理速度下降的原因，并报告上一级主管，并提供可行建议。 保证所有文件都按时上交政府有关部门，不能因为上交不及时而遭受处罚。 对往来账户进行信誉调查，把呆账坏账减少到0.5%之内。 在签订合同时不要产生分歧，把合同纠纷减少到1%。 保证下一个月的月末，所有数据都一致。 根据公司支出规定，分配小额现金的使用。 在发薪五天前，制定好准确的工资数据清单。 汇报与沟通 每月向财务执行长官上交一次财务总结报告，报告要让财务执行长官满意。 在年终报告完成前一个月，向上一级主管汇报可能出现的总收益减少或增加的情况。 上交的财务报告准确无误，不需要修改。 向董事会口头汇报财务状况，直到董事会满意为止。 提交五年财务预测，为公司年度战略方案制订会议提供参考材料。 提供财务收益或财务损失的预测报告，报告结果与现实结果的误差在15%之内。 及时处理员工提出的工资发放数额问题，上级主管需要过问至多5%的员工工资问题。 向上一级主管汇报预计的成本超支的可能性，并取得上一级主管的同意。 每月提供收益或损失报表，报表内容在以后不能修改。 每月提供收益或损失的预测，预测结果与实际结果的误差限制在10%以内。 与公司内部的审计人员一起，改善财务汇报程序。 及时按规定格式上交每年的财务报告。 增加收益 开拓两个新收益来源项目，并在两年内上马。 净收益增加10%。 总收益增加10%。 提高服务或产品质量，使总收益增加两个百分点。 其他 在总资产中，把外汇兑换风险率减少到5%。 为财务执行长官提供合理的建议。 与外部供应商协商减少成本与避免错误发生的措施。 执行供应商培训计划，帮助供应商降低成本。 执行新的简化竞标程序，使招标程序更易于操作，更富有竞争力。 设计并执行能够使公司项目招投标更富有竞争力的方案。 同时参照：财务绩效目标。 |
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