敖焱杰：

　　各位下午好！

　　在与大家分享经验之前，先举三个关于职业规划的例子。第一个是我的大学同学，当时他是我们班条件最好的人之一，差不多有十个左右的OFFER，后来去了一家商业银行，前六七年的工作在柜台做过支票、汇款，也拉过存款等等。后来见面的时候，他说过一件特别后悔的事，那就是他拒绝了一家跨国公司OFFER，因为觉得工厂的名字不如银行好听，但后来发现这家跨国公司有很多的培训和升职的机会。另外两个例子，是在目前工作中碰到的。与我同学不同，第一个人都是跨国公司的经验。第一个公司跨国公司做了三年，又换到另一个跨国公司做了三年，差不多十年的经验都做财务分析，一直没有得到提升，也不了解他工作以外的事。第三个例子中的人做过不同的工作，第一份工作是在一家证券公司做分析，第二份工作是债券分析，第三个工作是在一个小企业做财务总监，背景乍一看还不错，但我觉得他三份工作之间没有必然的联系，而且这三个公司都不是行业顶尖的公司，让我不禁质疑他是不是真正掌握行业最佳实践。从这三人的经历看，职业规划非常重要。

　　我现在金沙江创业投资基金工作。我们是一家风投，即VC，主要工作是寻找非常有发展潜力的公司，是他们发展的早期投资，提供资金的支持，及人才招聘、业务战略、客户和政府关系等帮助，希望未来有一天能够成长到上市，或者出售，从中赚取利润。我的工作，一方面是投资前的财务分析，如财务模型，行业研究和尽职调查等。我更多时间花在投资之后对的管理和控制，如说帮助企业建立营运计划，设定发展的里程碑，制定考核指标，加强内控，后续融资和招聘财务总监等。

　　我之前是在SAP中国总部金融事业部做售前咨询，比如中国银行希望改善其财务管理、风险管理或者资产负债管理水平，我们会跟银行交流他们的需求是什么，我们怎么能够提供最适合他们需求的方案。再之前在汇丰银行中国总部做财务经理。我毕业后第一份工作在联合利华中国总部做内部审计，工作包括审计各个合资企业，如评估销售，题，采购、财务、人力资源等等流程。我1999年成为ACCA会员的。

　　在开始谈职业规划前，给大家介绍一下财务工作包括哪些内容。我先从一个企业的角度去看财务工作。从广义的角度看，财务分成两部分，左边的控制controlling工作，右边是司库treasury。控制分成两部分，财务会计和管理会计。财务会计包括会计政策的制定、应收应付，资产管理，报表和税务等，其特点是跟会计准则、税务准则相关，需要基本的财务会计技能。管理会计更多的是基于管理层的要求，比如说怎么做分析报表、如何计划和考核。如一个互联网公司如何分析客户流量，客户转换率，每个客户的收入，这些都是财务人员帮助企业管理层进行考核的，即财务人员对企业的业务模式和行业发展应该非常了解。另外一个例子是支持新业务的发展。如公司的现有业务模式可能需要去转换，如从原来批发业务转成零售直销，这样就需要很多资金的支持，及设定和考核网点等，这些都需要财务工作。

　　控制主要跟会计审计相关。而司库并除负责资金管理、银行存贷款等外，还包括很多其他公司金融工作，如说资本结构。一个企业发展到一定阶段，需要考虑债务融资还是股权融资，债务融资里也分发债，还是银行借款，或可转换债等等，这些都是属于融资工具和资本结构的问题。另一个例子是股利政策，而不是利润多了就多发，利润少了就少发。股票回购也同样，价值低估的时候就回购，价值高估的时候就增发。还有一个例子就是资产的分拆。如一家烟草公司的PE是5，不高的原因是市场会认为这种公司有潜在的政策风险，因为说不定什么时候政府会给烟草企业严厉的处罚。但该公司所有的饼干公司，跟烟草没有业务关系的，PE也同样低。所以如果企业把饼干业务分拆，则其PE可能变成20，跟达能差不多，这就是CFO帮助企业增值的工作。这部分更多的是和金融、战略有关的，需要的背景包括投行，或者是有上市并购经验的。如果真的做到一家企业的CFO，其实要求是非常高的，也绝对不是说ACCA一个证书本身就能做到的。但是对大多数企业的CFO来说并不涉及这么多工作，因为跨国公司的战略和上市并购往往都是在国外总部做的，甚至亚太区总部也不会做这些东西。我以前面试跨国公司的财务高管，有的平时做报表的，却不知道中国会计师准则和美国有什么区别，因为准则差别是在SAP系统设置好了。作为成长性的民企如果没有上市，财务人员涉及的也只是很小一部分基础财务工作。

　　每个企业都是慢慢从小变大的。跨国公司很多是百年老店，展现出的是成熟的一面，但很多企业，如阿里巴巴、百度，最开始是一个很小的公司，若干年后才长大上市，现在经过并购会慢慢变大，每年的营业额有几十亿了。企业在不同的发展阶段有不同的融资要求，如开始只能来自亲戚朋友和自己的积蓄，但是到发展阶段，风险投资基金看到了希望，愿意承担风险进行投资。有了一定的盈利之后，可能要考虑上市了，这时候会考虑对冲基金和PE，或选择稍微便宜一点的可转换债。到了一个成熟阶段就可以上市了。我们看到的很多跨国企业，都处于成熟阶段。

　　在企业发展的过程中有多种与财务相关的工作，如公司里面会有CFO等财务人员，公司还需要专业的会计事务所和财务咨询，战略公司和IT咨询。与财务人员相关的金融工作包括商业银行，做贷款、风险管理、运营等等， 和投行。此外，也会有很多专业的投资机构，如PE 和对冲基金人员也需要专业的财务技能，但他们需要的应该不仅仅是财务技能，还有很多其它的方面。

　　从这里可以看出每一个行业不一样，工作氛围和收入差别也非常大。从收入角度，作为一个公司的财务人员基本跟对冲基金和投行不可比，除非是做到阿里巴巴和百度的CFO。但基金和投行本身的要求也很高，风险高，工作时间长，所以说也不一定适合每一个人。

　　为什么需要职业规划呢？大家可以再想想我最开始讲的三个例子，你在选工作的时候，如何选，进了一家机构之后怎么转变，这些都需要一个长期的规划。

　　每个人希望达成的目标不同，每个目标要求的经验和技能也不同。如企业的CFO，像前面图中所说的，需要很多并购、上市的经验，这些在一般的企业里，或者仅仅是从ACCA等会计资格考试中无法学到。如果你想成为有IPO经验的CFO，不妨从现有跨国公司跳到一个拟上市的公司参与IPO过程，尽管这个公司上市不一定成功，但是在这个过程中也了解到和上市有关的工作。此外，还到一家专业的投资机构或者投行，获取IPO经验，再结合之前的财务工作，其实就是一个很好的迈向CFO的职业规划。曾经见过某一美国上市公司的CFO，那人以前是四大的，后来进入一家华尔街投行，之后跳到一家公司筹备上市，最后成为这家上市公司的CFO。

　　有了目标后，需评估自己核心竞争力及优劣势。如从软技能考虑，要想清你是沟通能力好，还是做事非常仔细认真，或是创造能力好，再根据自身的条件做职业规划。发现自己的不足，要想办法弥补。

　　有了职业目标和努力方向后，我建议还需考虑其他选择，毕竟有时候人一辈子都可能无法实现自己的目标。假如有一天全世界风险投资行业都倒闭了，我可能会考虑回到银行去，也可能接着去创新型企业或咨询公司，为什么会有这个退路呢？因为我之前工作过的那几家公司，都是在业内数一数二的公司，只要在那个领域内，大家还是认可我的经验。

　　如何确定一个职业目标呢，我觉得大家有很多地方可以去思考，比如说最喜欢的是什么行业，是一家传统的大企业，还是象阿里巴巴、百度这样高科技的成长性企业。银行业与工商企业差别也很大。有人在四大做税务顾问，想跳到公司的做CFO或去PE，就不太容易，因为他们是某一领域的专家，而不是全才。

　　另外，从收入角度看，很多人考虑的是工资。我认为需从多方面考虑收入，包括基本工资，奖金、福利，期权和培训。其实培训也是给你个人增值很好的方法。收入中最重要的是个人的长期增值。以汇丰银行为例，它的工资在业内来说不是很高，比渣打、花旗要低一些，但是它的流程控制比大多数的外资银行好很多，所以在这种机构做完了三年到五年之后，个人的增值会比在其他公司大很多。曾听说汇丰六千块钱月薪的员工被竞争对手两万月薪挖走。

　　此外，每一个职业都有它的局限性。跨国公司是学习的好场所，但也有很官僚的地方，同时在跨国公司里，你能接触到的其实也是有限的，因为很多工作是在海外做的。国企的工作可能对你的工作态度和心态产生不良影响，因为工作中互相推诿较多。民企业务发展非常快，需要不停地调整模式，但是也有局限性，即缺乏最佳实践。我有朋友在四大做银行业的高级经理，曾有一家外资银行在中国找CFO，我就推荐他了，他面试前问我CFO到底做什么，我讲了很多，但他的关注点似乎永远离不开REPORTING和CONTROL。

　　假如你确定一个目标，需要做工作转换，则最好越快转换越好。我碰到有人认为现在的工作什么也学不到，但要五年以后再换，因为这五年他可以准备CPA考试。但是我认为他在离开后同样可以考。我不反对跳槽，但反对的是频繁的、没有目的的跳槽，有些跳槽只是收入涨了，就没有意义。我支持那些即使工资没有涨，但是对未来职位、职级有提升的跳槽。也有人对现有工作不满意就跳槽了，或不找工作在家待着。每个人的工作中都会有不顺心的地方，如果碰到不顺心就去逃避，实际上是你没有能力去应付这种挑战。

　　在职业目标方面，也需考虑自己的年龄。我不推荐三十几岁了还从头做起的。新工作最好能够利用以前的经验，因为在一个新的领域，能利用到以前的经验，你会做得很好，你的价值也高。有人想跳槽到目标机构却没陈宫，其实很多时候是他缺乏规划。如有人在路透公司做金融机构软件培训，每天接触的是中国的金融机构，后来他跳到了高盛做外汇销售，因为高盛认可的是他对中国金融市场的了解和对中国客户的关系。有人做一家地产基金的财务，后来加入了地产基金做资产管理，因为他懂得这个行业。还有人在商业银行做卖金融衍生品给中资行等，他有机会去投行或基金做类似的工作

　　除专业技能外，软技能也很重要。创造力非常重要，工作态度，以及视野和眼光，还有沟通力和表达能力都很重要。有咨询顾问跟银行讲物料怎么管理、增值税怎么管理，一定行不通，说明他沟通力差。还有就是扩大社交圈，很多人很少参加同学、同事的聚会。作为一个工作十年八年的人，如果不认识事务所，律师、PR、咨询、银行以及投资机构的人，那就是在不应该了。

　　最后再总结一下，中国会计人员很多，但是合格的还是很少。我面试过程中发现很多人专业知识都不过关，比不清楚中国和美国会计准则有什么区别，怎么去做绩效考核。有时问一个财务管理人员怎么帮助企业发展、帮助CEO，他竟然从没有想过。